獨立保函在國際商事貿(mào)易、建設(shè)工程、股權(quán)交易等領(lǐng)域中得到廣泛運用，基于預(yù)付款的安全性、中標(biāo)后履約保障、項目順利實施等原因，合同履行的各個階段均可能以獨立保函作為擔(dān)保。
在我國，獨立保函的開立主體僅限于金融機構(gòu)，相比于其他擔(dān)保措施具有獨立性的特點，即保函開立人的擔(dān)保責(zé)任獨立于基礎(chǔ)交易關(guān)系，無論基礎(chǔ)交易關(guān)系是否發(fā)生糾紛、責(zé)任大小，只要受益人提供符合保函要求的單據(jù)，開立人即應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保函項下的賠付責(zé)任。
獨立保函的特性在于雖然源于基礎(chǔ)合同，但原則上獨立于基礎(chǔ)合同、獨立于基礎(chǔ)交易、不受基礎(chǔ)合同的效力影響；其項下的索賠不依靠基礎(chǔ)合同、也不以基礎(chǔ)合同是否真實存在違約前提和條件。即在獨立保函下，保函受益人即債權(quán)人無需證明基礎(chǔ)交易合同的是否得以執(zhí)行，無需提供受益人是否嚴(yán)格履行基礎(chǔ)合同項下應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)，擔(dān)保人在保函的有效期內(nèi)一旦收到受益人（債權(quán)人）提交的符合保函條款規(guī)定的形式要件書面索付單據(jù)，就應(yīng)當(dāng)在保函條款規(guī)定的期限內(nèi)付款。
那企業(yè)如何把控獨立保函潛在風(fēng)險呢，今天小編帶大家來了解一下~
一、獨立保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險
因獨立保函自身的特殊性，一般不建議約定可轉(zhuǎn)讓條款。目前在我國，大部分銀行擔(dān)心約定轉(zhuǎn)讓會招致風(fēng)險而不愿意開具帶有可轉(zhuǎn)讓條款的保函。因此保函的轉(zhuǎn)讓在實務(wù)操作過程中也有一定的難度。
申請人可優(yōu)先選擇款項讓渡方式替代保函轉(zhuǎn)讓：款項讓渡本質(zhì)上不是一種轉(zhuǎn)讓，而是向指定人付款，在讓渡條款項下保函法律關(guān)系的當(dāng)事人不發(fā)生變更。
實踐中，申請人對于保函轉(zhuǎn)讓與讓渡條款不甚分明，建議申請人在條款中加入“索賠權(quán)仍保留于受益人”的表達(dá)方式。如不可避免地需要約定轉(zhuǎn)讓條款，應(yīng)當(dāng)在保函條款中明確約定由受益人書面通知開立人，同時向申請人及開立人明確說明受讓人情況，避免自由轉(zhuǎn)讓的情況發(fā)生。
二、獨立保函延期的風(fēng)險
在部分領(lǐng)域，比如建設(shè)工程領(lǐng)域、招投標(biāo)領(lǐng)域中，合同履行的情況較為復(fù)雜，經(jīng)常會因為客觀原因或人為不確定因素導(dǎo)致期限拖延，為了使擔(dān)保存續(xù)期間持續(xù)有效，則可能需要延長擔(dān)保期限。但在延期前，申請人應(yīng)當(dāng)對受益人申請延期的原因及事項真實性進(jìn)行切實考察與評估，對延期作出客觀評審決定。
同時，確定保函延期時，必須經(jīng)過開立人同意（出具銀行保函延期同意證明或重新開具保函注明延期日期），使保函有效延期。申請人要注意的是，應(yīng)當(dāng)避免保函的反復(fù)延期，否則可能導(dǎo)致出現(xiàn)保函“效期敞口”（即“OPEN DATE”），對于申請人而言就授予了受益人可以隨時提出索賠的權(quán)利。
三、獨立保函欺詐的風(fēng)險
對申請人而言，受益人自行提交申請人違約證明的單據(jù)不容易受制于基礎(chǔ)合同本身，這種既是運動員又是裁判員的做法實為受益人濫用權(quán)利提供了便利，申請人向法院提供證據(jù)也比較受限。
因此，最好早在合同磋商階段，要求受益人提交第三方權(quán)威機構(gòu)出具的證明，如公證機構(gòu)出具的公證書，鑒定機構(gòu)的鑒定報告、評估報告等三方文書，進(jìn)一步保證違約證明的真實性，兼顧受益人的利益，也減少申請人的交易成本。
四、建議申請人選擇要求受益人提交第三方證明
提交第三方證明的保函是獨立保函的一種，就付款機制而言，其與跟單信用證非常類似，只是銀行審查的單據(jù)在種類和形式上有所不同。
與見索即付保函相比，由于第三方證明保函相對附條件的特性使得提供第三方證明的保函適當(dāng)考慮了申請人的利益，減少了保函被濫用的風(fēng)險。第三方證明的單據(jù)包括且不限于：銀行證明、公證文書、監(jiān)理證明、商檢證書等。
五、建議申請人內(nèi)部應(yīng)建立保函的備案與管理制度
與企業(yè)內(nèi)部建立合同管理制度原理一樣，建立保函的備案與管理制度有利于全面控制申請人的風(fēng)險。保函的管理主要分為日常備案和回收管理，保函日常備案應(yīng)對保函所涉及的受益人、項目情況、所在國家（地區(qū)）、資金來源、保函金額、合同履行節(jié)點等及時跟進(jìn)與梳理，做好登記。
同時也應(yīng)跟進(jìn)保函的回收情況，保函如果未交回開立行辦理注銷，則仍存在被索賠的風(fēng)險，且銀行將繼續(xù)收取擔(dān)保費用。因此，申請人應(yīng)當(dāng)注意對到期保函的回收管理。
通過這五點，大家應(yīng)該知道如何控制風(fēng)險了吧，歡迎聯(lián)系我們！
